Forex Indonesia, adalah situs yang membahas tentang Broker Forex Terbaik dan terpercaya dan direkomendasikan, dinilai dari perbandingan menyeluruh dari sisi pelayanan yang diberikan serta ulasan para penggunanya. Forex adalah sebuah produk investasi yang melakukan jual-beli valas /mata uang asing dengan memprediksi pergerakan harga valas. Transaksi dilakukan dengan memperhatikan berita dari berbagai Negara dan bagan indikator ekonomi, juga melakukan analisa teknis.


Program 401(k): Panduan Lengkap

Apa itu Program 401(k)?

Program 401(k) adalah rekening pensiun yang diuntungkan oleh pajak, kontribusi pasti yang ditawarkan oleh banyak pengusaha kepada karyawan mereka. Itu dinamai berdasarkan bagian dari Kode Pendapatan Internal A.S. Pekerja dapat memberikan kontribusi ke rekening 401(k) mereka melalui pemotongan gaji otomatis, dan bos mereka dapat mencocokkan sebagian atau semua kontribusi tersebut. Pendapatan investasi dalam program 401(k) tradisional tidak dikenakan pajak sampai karyawan menarik uang tersebut, biasanya setelah pensiun. Dalam program Roth 401(k), penarikan bisa bebas pajak.

 

Baca juga: Apa yang Dimaksud dengan Futures

KUNCI PENTING

  • Program 401(k) adalah rekening pensiun yang disponsori perusahaan yang dapat dikontribusikan oleh karyawan. Pengusaha juga dapat memberikan kontribusi yang sesuai.
  • Ada dua tipe dasar 401(k)—tradisional dan Roth—yang berbeda terutama dalam hal pajak.
  • Dalam 401(k) tradisional, kontribusi karyawan mengurangi pajak penghasilan mereka untuk tahun dibuat, tetapi penarikan mereka dikenakan pajak. Dengan Roth, karyawan memberikan kontribusi dengan pendapatan setelah pajak, tetapi dapat melakukan penarikan bebas pajak.
  • Untuk tahun 2020, di bawah Undang-Undang CARES, aturan penarikan dan jumlah dikurangi untuk mereka yang terkena dampak COVID-19, dan RMD ditangguhkan.

 

Memahami Program 401(k)

Ada dua tipe dasar akun 401(k): 401(k) tradisional dan Roth 401(k), kadang-kadang disebut sebagai “akun Roth yang ditunjuk.” Keduanya sama dalam banyak hal, tetapi dikenakan pajak dengan cara yang berbeda. Seorang karyawan dapat memiliki salah satu jenis akun atau kedua tipe tersebut.

 

Berkontribusi pada Program 401(k)

401(k) adalah apa yang dikenal sebagai perencanaan kontribusi-pasti. Karyawan dan pengusaha dapat memberikan kontribusi ke akun, hingga batas dolar yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service (IRS). Sebaliknya, pensiun tradisional [yang tidak disamakan dengan 401(k) tradisional) disebut sebagai program tunjangan pasti—bos/pengusaha bertanggung jawab untuk menyediakan sejumlah uang tertentu kepada karyawan setelah pensiun. Dalam beberapa dekade terakhir, program 401(k) telah menjadi semakin banyak dan pensiun tradisional semakin langka, karena pengusaha telah mengalihkan tanggung jawab dan risiko menabung untuk pensiun kepada karyawan mereka.

Karyawan juga bertanggung jawab untuk memilih investasi spesifik dalam akun 401(k) mereka, dari seleksi yang ditawarkan bos mereka. Penawaran tersebut biasanya mencakup bermacam-macam reksa dana saham dan obligasi serta dana tanggal-target yang menyimpan campuran saham dan obligasi yang sesuai dalam hal risiko ketika orang tersebut berharap untuk pensiun. Mereka juga dapat mencakup guaranteed investment contracts (GIC) yang dikeluarkan oleh perusahaan asuransi dan terkadang saham perusahaan sendiri.

 

Batas Kontribusi

Jumlah maksimum yang dapat dikontribusikan oleh karyawan atau pengusaha pada program 401(k) disesuaikan secara berkala untuk memperhitungkan inflasi. Pada 2020, batas dasar kontribusi karyawan adalah $19.500 per tahun untuk pekerja di bawah usia 50 dan $26.000 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas (termasuk kontribusi mengejar $6.500). Jika bos juga berkontribusi—atau jika karyawan memilih untuk memberikan tambahan kontribusi setelah pajak yang tidak dapat dikurangkan ke akun 401(k) tradisional mereka (jika diizinkan oleh program mereka)—total kontribusi pekerja/bos untuk pekerja di bawah 50 tahun ditutup pada $57.000, atau 100% dari kompensasi karyawan, mana yang lebih rendah. Bagi yang 50 tahun ke atas, batasnya adalah $63.500.

 

“Employer Matching”

Pengusaha yang cocok dengan kontribusi karyawannya menggunakan rumus berbeda untuk menghitung kecocokan itu. Contoh umum mungkin 50 sen atau $1 untuk setiap dolar yang dikontribusikan karyawan hingga persentase tertentu dari gaji. Penasihat keuangan sering merekomendasikan agar karyawan mencoba berkontribusi setidaknya uang yang cukup untuk program 401(k) mereka masing-masing untuk mendapatkan “employer match” penuh.

 

Berkontribusi untuk Tradisional dan Roth

Jika mereka menginginkan—dan jika bos mereka menawarkan kedua pilihan itu—karyawan dapat membagi kontribusi mereka, memasukkan sejumlah uang ke 401(k) tradisional dan beberapa ke dalam Roth 401(k). Namun kontribusi total mereka ke dua jenis akun tidak dapat melebihi batas untuk satu akun (seperti $19.500 pada tahun 2020).

 

Penting: Kontribusi pengusaha hanya dapat masuk ke akun tradisional 401(k) —bukan Roth—di mana mereka akan dikenakan pajak pada saat penarikan

 

Mengambil Penarikan dari 401(k)

Peserta harus ingat bahwa begitu uang mereka ada di dalam 401(k), mungkin sulit untuk menarik tanpa penalti. “Pastikan Anda masih menyimpan cukup banyak di luar untuk keadaan darurat dan biaya yang mungkin Anda miliki sebelum pensiun. Jangan menaruh semua tabungan Anda ke 401(k) di mana Anda tidak dapat dengan mudah mengaksesnya, jika perlu,” kata Dan Stewart, CFA®, presiden Revere Asset Management Inc., di Dallas, Texas.

Penghasilan dalam akun 401(k) ditangguhkan pajak dalam 401(k) tradisional dan bebas pajak dalam Roths. Ketika pemilik 401(k) tradisional melakukan penarikan, uang tersebut (yang belum pernah dikenakan pajak) akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Pemilik akun Roth (yang telah membayar pajak penghasilan atas uang yang mereka kontribusikan ke dalam program) tidak akan dikenakan pajak atas penarikan mereka, selama mereka memenuhi persyaratan tertentu.

Baik pemilik tradisional maupun Roth 401(k) harus berusia minimal 59½—atau memenuhi kriteria lain yang disebutkan oleh IRS, seperti cacat total dan permanen—ketika mereka mulai melakukan penarikan. Kalau tidak, mereka biasanya akan menghadapi tambahan denda pajak distribusi awal 10% di atas pajak lain yang mereka miliki.

Perubahan khusus pada tahun 2020. RUU stimulus darurat coronavirus senilai $2 triliun yang ditandatangani menjadi undang-undang pada tanggal 27 Maret, memungkinkan “hardship distribution” bagi mereka yang terkena dampak pandemi coronavirus hingga $100.000 tanpa penalti distribusi awal 10% yang lebih muda dari 59½ yang biasanya berutang. Pemilik akun juga memiliki tiga tahun untuk membayar pajak terhutang saat penarikan, alih-alih terhutang pada tahun berjalan. Perhatikan ketentuan ini harus diadopsi oleh program sehingga yang terbaik untuk memeriksa dengan administrator paket Anda terlebih dahulu. Atau, mereka dapat membayar penarikan ke 401(k) atau IRA dan menghindari pajak apa pun—bahkan jika jumlahnya melebihi batas kontribusi tahunan untuk jenis akun tersebut.

 

Required Minimum Distributions

Kedua jenis akun ini juga tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan (Required Minimum Distributions), atau RMD. (Penarikan sering disebut sebagai “distribusi” dalam bahasa IRS.) Setelah usia 72, pemilik akun harus menarik setidaknya persentase tertentu dari program 401(k) mereka, menggunakan tabel IRS berdasarkan pada harapan hidup mereka pada saat itu (sebelum 2020, usia RMD sudah 70 ½ tahun). Namun, jika mereka masih bekerja dan akunnya ada pada bos mereka saat ini, mereka mungkin tidak harus mengambil RMD dari program tersebut. Perhatikan bahwa distribusi dari 401(k) tradisional dapat dikenakan pajak. Penarikan yang memenuhi syarat dari Roth 401(k) tidak dikenakan pajak, tetapi mereka kehilangan pertumbuhan bebas pajak dari berada di dalam akun 401(k).

Perubahan khusus pada tahun 2020. Paket stimulus coronavirus, yang dikenal sebagai Undang-Undang CARES, menangguhkan RMD dari akun pensiun pada tahun 2020. Hal ini memberikan akun-akun tersebut lebih banyak waktu untuk pulih dari penurunan pasar saham, dan para pensiunan yang mampu meninggalkan mereka sendirian mendapatkan keringanan pajak dengan tidak dikenakan pajak atas penarikan wajib.

 

Tip: Roth IRA, tidak seperti Roth 401(k), tidak dikenakan RMD selama masa hidup pemilik.

 

Tradisional 401(k) vs. Roth 401(k)

Ketika program 401(k) pertama kali tersedia pada tahun 1978, perusahaan dan karyawannya hanya memiliki satu pilihan: 401(k) tradisional. Kemudian, pada 2006, Roth 401(k) hadir. Roth dinamai berdasarkan mantan Senator AS William Roth dari Delaware, sponsor utama undang-undang 1997 yang memungkinkan Roth IRA dimungkinkan.

Sementara Roth 401(k) agak lambat untuk didapatkan, banyak pengusaha sekarang menawarkannya. Jadi keputusan pertama yang sering harus diambil karyawan adalah: Roth atau tradisional?

Sebagai aturan umum, karyawan yang berharap berada dalam kelompok pajak marginal yang lebih rendah setelah mereka pensiun mungkin ingin memilih 401(k) tradisional dan mengambil keuntungan dari keringanan pajak langsung. Di sisi lain, karyawan yang berharap berada di kelompok yang lebih tinggi mungkin memilih Roth sehingga mereka dapat menghindari pajak nanti. Misalnya, Roth mungkin menjadi pilihan yang tepat untuk pekerja muda yang gajinya relatif rendah sekarang tetapi kemungkinan akan meningkat secara substansial dari waktu ke waktu. Juga penting, terutama jika Roth memiliki tahun untuk berkembang: Tidak ada pajak atas penarikan berarti bahwa semua uang yang diperoleh kontribusi selama beberapa dekade berada di akun juga tidak dikenakan pajak.

Karena tidak ada yang bisa memprediksi berapa tarif pajak dalam beberapa dekade dari sekarang, tidak ada tipe 401(k) yang pasti. Karena alasan itu, banyak penasihat keuangan menyarankan agar orang-orang melakukan lindung nilai dari taruhan mereka, dengan memasukkan sebagian uang mereka ke dalamnya.

 

Pertimbangan Khusus: Ketika Anda Meninggalkan Pekerjaan Anda

Ketika seorang karyawan meninggalkan perusahaan tempat mereka memiliki program 401(k), mereka umumnya memiliki empat opsi:

  1. Tarik uang

Ini biasanya ide yang buruk kecuali jika karyawan tersebut benar-benar membutuhkan uang tunai untuk keperluan mendesak, seperti tagihan medis. Tidak hanya uangnya akan kena pajak pada tahun penarikannya, tetapi karyawan tersebut juga mungkin terkena pajak distribusi awal 10% tambahan kecuali mereka berusia lebih dari 59½, cacat total dan permanen, atau memenuhi kriteria IRS lainnya untuk pengecualian terhadap peraturan. Aturan ini telah ditangguhkan untuk tahun 2020 bagi mereka yang terkena dampak pandemi COVID-19, sebagaimana disebutkan di atas.

Dalam IRA Roth, kontribusi karyawan dapat ditarik bebas pajak dan tanpa penalti setiap saat, tetapi penghasilan akan dikenakan pajak jika karyawan tersebut berusia di bawah 59½ dan telah memiliki akun kurang dari lima tahun. Dan bahkan jika karyawan tersebut dapat menarik uang bebas pajak, mereka akan mengurangi tabungan pensiun mereka, yang mungkin mereka sesali di kemudian hari.

  1. Alihkan menjadi IRA

Dengan memindahkan uang ke IRA, misalnya, di perusahaan pialang atau perusahaan reksa dana, karyawan dapat menghindari pajak langsung dan mempertahankan status diuntungkan pajak dari akun mereka. Terlebih lagi, karyawan tersebut cenderung memiliki rentang pilihan investasi yang lebih luas dalam IRA daripada dengan program bos mereka.

IRS memiliki aturan yang relatif ketat pada rollover dan bagaimana mereka harus diselesaikan, dan menjalankannya bisa memakan biaya besar. Biasanya, lembaga keuangan yang siap menerima uang akan lebih dari senang untuk membantu proses dan menghindari salah langkah.

Peringatan: Dana yang ditarik dari 401(k) Anda harus dialihkan ke akun pensiun lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak dan penalti.

 

  1. Tinggalkan pada bos lama

Dalam banyak kasus, pengusaha akan mengizinkan karyawan yang pergi untuk menyimpan akun 401(k) dalam program lama mereka tanpa batas waktu, meskipun karyawan tidak dapat memberikan kontribusi lebih lanjut untuk itu. Ini biasanya berlaku untuk akun yang bernilai setidaknya $5.000—dalam kasus akun yang lebih kecil, bos dapat memberi karyawan pilihan lain selain memindahkan uang ke tempat lain.

Meninggalkan uang 401(k) bisa masuk akal jika program bos lama dikelola dengan baik, dan karyawan puas dengan pilihan investasi yang ditawarkannya. Bahayanya adalah bahwa karyawan yang berganti pekerjaan selama karir mereka dapat meninggalkan jejak program 401(k) lama dan mungkin melupakan satu atau lebih dari mereka. Ahli waris mereka mungkin juga tidak menyadari keberadaan akun tersebut.

  1. Pindahkan ke perusahaan baru

Beberapa perusahaan mengizinkan karyawan baru untuk memindahkan 401(k) lama ke dalam program mereka sendiri. Seperti halnya rollover IRA, ini dapat mempertahankan status pajak tangguhan akun dan menghindari pajak langsung. Ini bisa menjadi langkah bijak jika karyawan tidak nyaman dengan membuat keputusan investasi yang terlibat dalam mengelola rollover IRA dan lebih suka menyerahkan sebagian dari pekerjaan itu ke administrator program baru.

Selain itu, jika karyawan tersebut mendekati usia 72, perhatikan bahwa uang yang berada dalam 401(k) pada bos saat ini tidak dikenakan RMD. Memindahkan uang akan melindungi lebih banyak aset pensiun di bawah payung itu.

 

Sumber: investopedia.com

Mau tau berita terbaru Forex Indonesia? Gratis!

Info Artikel dan promosi Terbaru, akan di email ke Anda