Pandemi Mungkin Membiarkan Anda Mengambil Kerugian Saham 2020 Terhadap Keuntungan Modal 2019
Pandemi Mungkin Membiarkan Anda Mengambil Kerugian Saham 2020 Terhadap Keuntungan Modal 2019.
Pernyataan bencana Presiden membuka jendela untuk klaim pajak yang tidak biasa.
Apakah anda melaporkan keuntungan modal bersih pada pengembalian pajak 2019 yang anda ajukan? Apakah anda siap mengambil atau dapatkah anda mengambil, kerugian tahun ini pada saham yang buruk? Kemudian anda harus mendatangi akuntan anda untuk pandangan yang lain di bagian 165(i) dari kode pajak.
Nasihat itulah yang klien dapatkan dari Bill Smith, seorang pengacara pajak dengan kantor CBIZ Washington D.C, sebuah perusahaan akuntansi dan penasihat nasional.
Itu adalah aturan dasar dari kode pajak bahwa individu tidak bisa menanggung kerugian di masa lalu. Tapi ada sebuah harapan bagi kerugian yang disebabkan oleh sebuah bencana yang dinyatakan secara resmi. Pada 13 Maret Presiden Trump menyatakan krisis coronavirus darurat federal, dengan semua negara merupakan zona bencana.
Baca juga: Bell Pembukaan: Futures AS, Saham Global Waver; USD Tergelincir, Kenaikan Emas
Bencana yang tidak ada, aturan keuntungan modal dapat membuat pembayar pajak merugi. Katakanlah anda mempunyai $100,000 keuntungan tahun lalu dari saham yang anda habiskan. Musim semi ini, sementara kekhawatiran pandemi merebak di Wall Street, anda mengambil $100,000 kerugian. Anda impas, tapi anda boleh berhutang pajak keuntungan modal (ditambah, berpotensial, 3.8% pajak investasi, ditambah pajak penghasilan negara) pada profit tahun lalu. Kerugian tahun ini tidak dapat dibawa kembali. Anda dapat menggunakan mereka hanya untuk mengimbangi keuntungan modal baru atau naik hingga $3,000 pendapatan biasa pertahun dari hal-hal seperti gaji.
Kerugian yang disebabkan untuk menyatakan bencana secara resmi mendapatkan perlakuan yang lebih baik. Anda dapat menggunakan mereka pada pengembalian pajak tahun sebelumnya.
Ini adalah sebuah kesepakatan besar. Smith mengatakan satu dari klien perusahaannya mempunyai $120 juta keuntungan trading tahun lalu, diikuit oleh $180 juta kerugian yang lebih banyak di tahun 2020. Jika dia dapat membersihkan satu terhadap yang lainnya, dia tidak akan membayar pajak pada hasil tahun lalu.
Jika pembayar pajak ini tidak bisa menanggung kerugian di masa lalu, dia akan berhutang uang banyak sekali untuk tahun lalu, kemudian mereka harus menyisihkan $180 juta kerugian untuk digunakan terhadap keuntungan kedepannya. Jika dia tidak mempunyai lebih banyak pemenang, dia hanya perlu bersabar. Itu akan memerlukan 60,000 tahun baginya untuk menggunakan penanggungan rugi ke depan.
Apakah Layanan Pendapatan Internal akan tetap duduk diam atas kerugian trading yang anda salahkan karena pandemi? Itu masih harus dilihat. Ketika kongres menaruh bagian pada kerugian bencana kedalam kode itu mempunyai situasi lain di pikiran. Idenya adalah jika banjir atau tornado merusak properti anda, dan negara anda dinyatakan menjadi wilayah bencana, anda memiliki pilihan untuk menggunakan kerugian anda terhadap pendapatan tahun sebelumnya.
Ada dua hal kerugian korban. Salah satunya terjadi pada properti yang digunakan pribadi (seperti rumah liburan anda) merupakan subjek untuk 10% dari tingkat pendapatan yang membatasi kegunaan mereka. Salah satu terjadi pada aset yang dipegang untuk profit (seperti saham maskapai penerbangan anda) atau pada bisnis properti (seperti restoran) yang tidak mempunyai keterbatasannya.
Ada alasan yang kuat untuk mengobati efek dari pandemi sebagai korban, kata Smith. IRS telah menjabarkan hubungan antara korban dan nyata resmi dalam prosedur pendapatan 2016-53. Dengan aturan ini dalam pandangan, akuntan anda mungkin tidak akan bersikeras pada saat melampirkan formulir pengembalian anda 8275, sebuah peringatan mengenai suatu posisi yang kontroversial pada pengembalian pajak. (Formulir 8275 pada dasarnya sebuah pemberitahuan “ tolong mengaudit saya” ; isinya adalah melindungi anda dari pinalti tertentu.)
Untuk mengikuti rekomendasi Smith, anda dapat mengisi Formulir 4684, memilih untuk menaggung kembali kerugian tahun 2020 hingga 2019. Kemudian anda dapat mencatat kerugian modal bersama dengan keuntungan dan kerugian dari tahun 2019 dan bersihkan mereka. Apa kualifikasi kerugian? Salah satunya pada travel dan saham waktu luang dapat menjadi lebih bisa dipertahankan. Tapi pandemi telah mengirim seluruh pasar kedalam perputaran, jadi sebuah kasus dapat berasal dari pengklaiman kerugian yang dibawa kembali pada beberapa keamanan yang mana anda mempunyai kertas pra-virus keuntungan. Mungkin bitcoin.
Baca juga: Sukses Trading Bitcoin: Saat Persiapan Memenuhi Peluang
“Pra-virus” berarti sesuatu seperti sebelum 1 Februari, berbeda dengan sebelum 13 Maret. Suatu bencana dapat terjadi sebelum pemerintah berkeliling untuk mendeteksinya; itu adalah urutan biasa dengan bencana alami.
Kerugian sudah menjadi kenyataan, dan itu menjadi perhitungan dalam periode yang anda pegang penuh. Seharusnya anda membeli operator pelayaran Carnival Corp. beberapa waktu lalu $35 dan melihatnya dua kali lipat hingga $70 awal tahun ini, kemudian jatuh hingga $20, di titik yang anda habiskan. Kerugian anda menjadi $15, bukan kerugian $50 karena virus.
Apakah jika bencana saham anda merupakan Cheseapeake Energy Corp. CHK, membelinya setahun lalu dan menghabiskannya baru-baru ini? Hal itu dalam permasalahan yang panjang sebelum virus mendarat. Sebuah pembawaan kembali pada satu hal itu mungkin tidak selamat dari audit, karena sebagian besar penolakan itu tidak terkait dengan pandemi.
Jika anda ingin menggunakan bagian 165, ambilah nasihat ini:
- Bayarlah lebih pajak anda, dan terapkan pengembalian yang anda klaim untuk estimasi pajak tahun depan. Tetaplah melakukan ini sampai beberapa litigasi kerugian akibat pandemi terselesaikan. Kemudian, jika IRS melawan klaim tersebut dan menang di kantor pajak, anda tidak akan berhutang bunga atas pengembalian pajak.
- Jangan mainkan permainan ini untuk uang dalam jumlah yang kecil. Anda akan mengivestasikan waktu atau uang disitu. Itu sangat mungkin bahwa anda (atau akuntan anda) akan menekan tombol “override” pada perangkat lunak pajak yang digunakan untuk mempersiapkan pengembalian. Itu mungkin berarti harus mengajukan di kertas dan berurusan dengan kompikasi lainnya.
- Ambil keputusan anda, jika anda bisa, sebelum mengisi 1040 tepat 15 Juli. Jika anda telah siap diajukan anda dapat melakukan perubahan pada 1040X, tapi itu meningkatkan kesempatan IRS yang akan menggunakan suatu lensa pembesar pada pengembalian anda.
Sumber: forbes.com
