Forex Indonesia, adalah situs yang membahas tentang Broker Forex Terbaik dan terpercaya dan direkomendasikan, dinilai dari perbandingan menyeluruh dari sisi pelayanan yang diberikan serta ulasan para penggunanya. Forex adalah sebuah produk investasi yang melakukan jual-beli valas /mata uang asing dengan memprediksi pergerakan harga valas. Transaksi dilakukan dengan memperhatikan berita dari berbagai Negara dan bagan indikator ekonomi, juga melakukan analisa teknis.


Hal yang Perlu Diketahui Pembayar Pajak Crypto

Hal yang Perlu Diketahui Pembayar Pajak Crypto Tentang FIFO, LIFO, HIFO & ID Khusus

Berapa banyak yang Anda bayarkan untuk cryptocurrency Anda (dasar biaya) berdampak besar pada pajak yang Anda bayarkan ketika Anda akhirnya menjualnya. Memahami bagaimana ID Khusus, First in, first out (FIFO) & Highest in, first out (HIFO) memengaruhi basis biaya Anda dapat membuka peluang penghematan pajak secara langsung dan mudah bagi pengguna crypto.

 

Bagaimana Pajak Crypto Bekerja?

Cryptocurrency diperlakukan sebagai properti menurut Pemberitahuan IRS 2014-21. Ini berarti bahwa setiap kali Anda menghabiskan, memperdagangkan atau menukar mata uang kripto, itu menciptakan peristiwa yang dapat dikenakan pajak. Berapa banyak pajak yang harus Anda bayar untuk transaksi mata uang kripto ditentukan oleh tiga faktor:

  1. Nilai pasar koin pada saat transaksi (Hasil)
  2. Berapa banyak yang Anda bayarkan untuk koin (Dasar biaya)
  3. Perbedaan antara (1) & (2). (Untung atau rugi)

Tarif pajak capital gain yang berlaku (0%, 15% atau 20%) atau tarif pajak penghasilan biasa (10% – 37%) diterapkan pada keuntungan. Kerugian modal dapat dihapuskan dengan batasan kerugian modal.

Contoh

Sam menjual 1 Bitcoin (BTC) seharga $ 10.000. Dia membeli BTC ini beberapa tahun yang lalu seharga $ 2.000. Keuntungan modal Sam akan menjadi $ 8.000 ($ 10.000 – $ 2.000).

Tak perlu dikatakan bahwa jika Sam memiliki basis biaya yang lebih tinggi, keuntungan yang dihasilkan dan tagihan pajak akan lebih rendah. Anda dapat mengoptimalkan basis biaya Anda dan mengurangi tagihan pajak dengan benar menggunakan metode ID lot pajak (ID Khusus, HIFO, FIFO & LIFO) yang sesuai dengan skenario Anda. Metode Tax lot ID menentukan unit mata uang kripto mana yang Anda jual (tidak benar-benar dijual) untuk tujuan pajak.

Baca juga: Cara Mendapat Untung dari Cryptocurrency – Bagian 2

 

Metode Identifikasi Khusus

Menurut panduan yang dikeluarkan oleh IRS (A39), Anda dapat menggunakan metode ID Khusus untuk mengetahui dasar biaya setiap unit aset kripto yang Anda buang. ID Khusus berarti bahwa setiap kali Anda membuang aset kripto Anda, Anda secara khusus mengidentifikasi unit persis yang Anda jual. Untuk menggunakan metode ini, Anda harus menyimpan catatan rinci SEMUA informasi berikut.

(1) tanggal dan waktu setiap unit diperoleh

(2) dasar Anda dan nilai pasar wajar setiap unit pada saat diakuisisi

(3) tanggal dan waktu setiap unit dijual, ditukar, atau dibuang

(4) nilai pasar wajar setiap unit saat dijual, dipertukarkan, atau dilepas, dan jumlah uang atau nilai properti yang diterima untuk setiap unit.

Biasanya, perangkat lunak pajak crypto yang terkenal dapat memenuhi persyaratan ini sehingga Anda tidak perlu menyimpan catatan manual.

 

In, First Out (HIFO) tertinggi

Highest in, first out (HIFO) adalah subset ramah pajak dari metode ID Khusus yang disebutkan di atas. Tujuan dari HIFO adalah untuk meminimalkan keuntungan dan memaksimalkan kerugian. Saat Anda menggunakan HIFO, pertama-tama Anda membuang koin dengan basis biaya tertinggi. Hal ini menyebabkan paling sedikit keuntungan (atau jumlah kerugian tertinggi) dan pajak keseluruhan.

Misalnya, Sam membeli 1 Bitcoin (BTC) seharga $ 3.000 pada 2/5/2018 dan BTC lainnya seharga $ 5.000 pada 3/5/2018. Dia menjual 1 BTC seharga $ 10.000 pada tahun 2020. Jika dia menggunakan HIFO, untuk tujuan pajak, dia dapat menetapkan $ 5.000 sebagai dasar biaya untuk BTC yang dia jual. Pada kenyataannya, dia bisa saja menjual BTC yang dia beli pada 2/5/2018 tetapi tidak berdampak pada pajak jika dia memilih untuk menggunakan HIFO. Menggunakan HIFO akan menghasilkan keuntungan modal $ 2.000 lebih sedikit.

 

First in, First Out (FIFO)

Jika Anda tidak memiliki catatan terperinci untuk memenuhi persyaratan ID Khusus, Anda harus menggunakan metode First in, first out (FIFO) untuk menghitung dasar biaya Anda. Ini berarti setiap kali Anda membuang aset kripto Anda, Anda mungkin membuang koin tertua yang Anda miliki di dompet Anda.

Dengan contoh yang sama, di bawah FIFO, capital gain Sam akan menjadi $ 7.000, $ 2.000 lebih tinggi dari HIFO.

 

Pelacakan Biaya Dasar: Aplikasi Universal Vs. Per Aplikasi Dompet

Sebuah pertanyaan yang muncul ketika menerapkan metode ID lot pajak adalah bagaimana tepatnya metode tersebut harus diterapkan pada aset kripto. Aplikasi Universal berarti ada satu antrian untuk setiap koin di setiap dompet dan pertukaran yang Anda miliki dan metode ID lot pajak diterapkan secara universal. Per aplikasi dompet berarti Anda menerapkan metode ID lot pajak yang Anda inginkan untuk setiap dompet.

Jawaban tentang bagaimana metode ID lot pajak harus diterapkan dapat disimpulkan dengan logika. Jika Anda dapat secara spesifik mengidentifikasi unit yang Anda anggap akan dijual dengan memenuhi keempat kriteria yang disebutkan di atas, Anda dapat menerapkan metode ID lot pajak pilihan Anda secara universal atau per dompet. Intinya, setelah metode ID Khusus tercapai, batasan yang ditetapkan oleh dompet, pertukaran, atau koin tidak menjadi masalah; Anda dapat memilih koin Anda dari mana saja.

Baca juga: Prospek Harga Bitcoin: Akankah Support pada $10.000 Melumpuhkan Penjual BTC/USD?

 

Mengubah Metode ID Lot Pajak

Meskipun tidak ada pedoman langsung mengenai masalah ini, namun mengubah metode NPWP dari tahun ke tahun dapat dilakukan dengan menggunakan ID Khusus. Misalnya, Anda dapat beralih dari FIFO ke HIFO selama Anda dapat mengidentifikasi unit yang Anda jual secara spesifik. Selain itu, dalam formulir pajak, Anda tidak perlu melaporkan metode mana yang Anda gunakan. Anda hanya perlu memberikan info itu dan mendukung perhitungan Anda jika pengembalian pajak Anda diperiksa.

Singkatnya, HIFO akan menghasilkan jumlah pajak paling sedikit dan menjadi metode ID lot pajak pilihan bagi banyak pembayar pajak crypto. Dengan demikian, FIFO atau Terendah masuk, Keluar Pertama (LIFO) juga bisa berguna jika Anda pindah ke tahun pajak rendah dan ingin mencairkan posisi Anda dengan tarif pajak yang lebih rendah.

 

Sumber: forbes.com 

Mau tau berita terbaru Forex Indonesia? Gratis!

Info Artikel dan promosi Terbaru, akan di email ke Anda